Staat van voorzieningen

2. Egalisatievoorziening riolering
Het doel van deze voorziening is om de jaarlijkse resultaten van de exploitatie riolering te verrekenen. Bij jaarlijks te bepalen tarieven kunnen middelen uit deze voorziening vrij worden gemaakt, waarmee (gedeeltelijke) tariefsverhoging kan worden voorkomen.
Voor 2022 is de bijdrage uit de egalisatievoorziening hiervoor begroot op € 309.000. Dit bedrag is het resultaat van de lasten en baten rond riolering ermee rekening houdend dat de gemeente geen volledige kostendekkendheid kent. Uit de nacalculatie blijkt dat er in werkelijkheid slechts € 156.000 onttrokken hoeft te worden. Ten opzichte van de raming is sprake van een voordeel van € 153.000.  Een van de oorzaken hiervan is de nieuwe systematiek van doorberekening van de directe personeelslasten aan de investeringen. Zie voor een uitgebreidere toelichting de paragraaf Lokale Heffingen.

3. Onderhoud parkeergarages
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst te kunnen voorzien in het adequaat onderhoud van de gemeentelijke parkeergarages en om de schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het vastgestelde MOP 2020-2029. Op basis van de actualisatie in de jaarstukken 2021 is in de raming voor 2022 rekening gehouden met een toevoeging van € 331.000. De herberekening bij deze jaarstukken heeft geleid tot een extra storting van € 100.000, die met name het gevolg is van de bovengemiddelde prijsstijgingen van onderhoud.
In het verslagjaar zijn onttrekkingen geboekt tot een bedrag van € 119.000 voor het uitgevoerde onderhoud aan alle drie de parkeergarages. In de parkeergarage Gooische Brink zijn het meldsysteem en de golfplaten vervangen; ook is schilderwerk uitgevoerd. In de parkeergarage Leeuwenhoek zijn het parkeerafhandeling systeem, de schuifdeur en de armaturen vervangen. In de parkeergarage Gooiland is het ventilatiesysteem vervangen en zijn werkzaamheden aan het dak en het beveiligingssysteem uitgevoerd.

4. Onderhoud begraafplaatsen
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de begraafplaatsen te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het vastgestelde MOP 2020-2029. Op basis van de actualisatie in de jaarstukken 2021 is in de raming rekening gehouden met een toevoeging van € 33.000. De herberekening naar aanleiding van deze jaarrekening heeft geleid tot een aanvullende storting van € 15.000.
In het verslagjaar zijn onttrekkingen geboekt tot een bedrag van € 195.000 voor het uitgevoerde onderhoud. Op de Zuiderbegraafplaats is het dak vervangen en zijn werkzaamheden uitgevoerd aan de grindtegels op de binnenplaats. Op de Noorderbegraafplaats zijn de dakranden hersteld.

5. Onderhoud culturele huisvesting
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud te kunnen plegen aan de gebouwen voor culturele huisvesting en het museum. Daarmee vangen we schommelingen in de hoogte van de uitgaven op. Zoals bij alle onderhoudsvoorziening is het meerjarige onderhoudsplan (MOP) de leidraad voor het technische- en bouwkundig onderhoud en wordt dit jaarlijks geactualiseerd. De toevoeging was in 2022 geraamd op € 262.000. Op basis van geactualiseerde prijsstijgingen en onderhoudsplanningen is € 12.000 extra gestort.
In het rekeningjaar is voor de uitvoering van onderhoud aan de panden een onttrekking gerealiseerd van € 41.000. Op de Noorderweg 96b zijn de verdelers vervangen. In het Museum is de cv ketel vervangen en zijn werkzaamheden uitgevoerd aan de lift en het dak.

6. Onderhoud sportaccommodaties
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de sporthallen en sportvelden te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Conform het voorstel over de MOP 2020-2029 en de jaarlijkse actualisatie zou € 457.000 aan de voorziening toegevoegd worden. Bij de beoordeling ultimo 2022 bleek dat een extra storting van € 116.000 nodig was.  
In het rekeningjaar is voor de uitvoering van onderhoud aan de panden een onttrekking gerealiseerd van € 187.000. In sporthal Dudok Arena zijn werkzaamheden uitgevoerd aan de klimaattechniek en is schilderwerk uitgevoerd aan de tribune. In sporthal De Lieberg zijn werkzaamheden uitgevoerd aan de cv ketel en de bliksembeveiliging. Op sportpark Anna’s Hoeve is veld 3 gerenoveerd en voor sportpark Loosdrecht is de opstal en het onderhoud van veld 4a overgedragen.

7. Onderhoud sluizen, gemalen en openbare recreatie
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud te kunnen plegen aan de gebouwen. Daarmee vangen we schommelingen in de hoogte van de uitgaven op. Het meerjarige onderhoudsplan (MOP) is leidraad voor het technische- en bouwkundig onderhoud van de sluizen, gemalen en de gebouwen openbare recreatie. Conform het raadsvoorstel MOP 2020-2029 en de jaarlijkse actualisatie zou € 28.000 aan de voorziening toegevoegd worden. Bij de  eindejaarsbeoordeling bleek een extra storting van € 22.000 nodig te zijn.
In het rekeningjaar is voor de uitvoering van onderhoud aan de gebouwen een onttrekking gerealiseerd van € 42.000. Bij de kinderboerderij/hertenkamp is de rieten kap geïnspecteerd en zijn werkzaamheden uitgevoerd aan het toegangshek. Bij de sluis op de Vreelandseweg 76 zijn werkzaamheden uitgevoerd aan het toilet. Bij de gemalen Laapersveld en Van Riebeeckweg  is het tegelwerk vervangen.

8. Inkomsten Nike
Het doel van deze voorziening is om de huurinkomsten, die verkregen zijn uit de onderverhuur van de atletiekbaan op het Arenapark te besteden conform de met Nike afgesproken voorwaarden. De toevoeging aan de voorziening betreft de verwachte inkomsten uit onderverhuur. In 2022 is een bedrag van € 15.248 in de voorziening gestort. Dit zijn de extra inkomsten uit 2021. In 2022 zijn als gevolg van de renovatie van de atletiekbaan geen extra inkomsten ontvangen. De onttrekking ad € 30.000 is ingezet voor de renovatie van de atletiekbaan Arenapark.

9. Onderhoud gymlokalen schoolgebouwen
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de gymnastieklokalen bij onderwijsgebouwen te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen.
De toevoeging aan de voorziening op basis van het MOP 2020-2029 en de jaarlijkse actualisatie bedraagt € 167.000. De beoordeling ultimo 2022 heeft geleid tot een extra storting van € 191.000. Uit een inspectie is gebleken dat er voor een vijftal gymlokalen extra onderhoud nodig is voor vervanging/vernieuwing van de daken in de komende jaren.
In 2022 is voor een bedrag van € 348.000 aan werkzaamheden uitgevoerd. Dit betreft schilderwerk en asbestsanering schoolgebouw Jan Blankenlaan, het vervangen van de rieten kap van de gymzaal Fabritiusschool en het vernieuwen van het (hoge) dak bij de gymzaal Buisweg 9.

10. Onderhoud voorzieningen jeugd
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud te kunnen plegen aan de gebouwen, die gebruikt worden voor buurt- en clubhuizen en kinderopvang. Daarmee vangen we schommelingen in de hoogte van de uitgaven op. Het meerjarige onderhoudsplan (MOP) is leidraad voor het technische- en bouwkundig onderhoud van de panden. Conform de actualisatie van het MOP 2020-2029 is in 2022 € 187.000 aan de voorziening toegevoegd. De beoordeling ultimo 2022 of op basis van geactualiseerde prijzen en planning de eindstand voldoende was, heeft geleid tot een lagere storting van € 16.000.
In het rekeningjaar is voor de uitvoering van onderhoud aan de panden een onttrekking gerealiseerd van € 100.000. In 2022 is onder meer het dak vervangen het kinderdagverblijf Dribbel en zijn de toiletten gerenoveerd in wijkcentrum de Zoutkeet.

11. Ziggo deal
De gemeente heeft met Ziggo op 27 januari 2016 een vierjarige samenwerkingsovereenkomst afgesloten waarmee een einde kwam aan de geschillen over de tariefharmonisatie. Op basis hiervan is afgesproken gezamenlijk te investeren in de verdere ontwikkeling en zichtbaarheid van Hilversum als mediastad. De looptijd van de samenwerking is formeel beëindigd, maar nog niet alle van Ziggo ontvangen middelen zijn besteed conform de afspraken. Dat maakt het noodzakelijk om deze te verlengen. Voor de besteding van de resterende middelen is een addendum opgesteld waarin de afspraken over de benutting van het resterend budget zijn vastgelegd.
In de vergadering van 15 september 2021 heeft de raad besloten een bedrag van € 188.000 uit de voorziening aan te wenden voor het LAB Gooise Brink (raadsvoorstel uitkomsten haalbaarheidsstudie en vervolgstappen Mediaplein). In 2022 zijn deze lasten uit de voorziening onttrokken.

12. Pensioenen wethouders
In 2012 zijn de maximale verplichtingen voor de pensioenlasten van de (oud-)wethouders becijferd en via een voorziening afgedekt. Een deel van de verplichting werd gedekt door een belegging bij ASR Levensverzekeringen (voorheen Loyalis), maar ASR levensverzekeringen N.V. heeft aangegeven met de verzekering te willen stoppen. Per 1 januari 2022 kan de gemeente daarom geen kapitaal meer opbouwen voor het pensioen van de wethouders bij de verzekeraar en is het bij ASR opgebouwde kapitaal uitgekeerd en in de voorziening gestort (€ 1,848 miljoen). Het jaarlijks aan de voorziening toe te voegen bedrag is geraamd op € 225.000, maar in werkelijkheid kon een bedrag van € 993.000 vrijvallen. Deze meevaller wordt veroorzaakt door de wettelijk verplichte rentevoet, die bij de berekening van de hoogte van deze voorziening verplicht is, dit jaar aanzienlijk hoger is dan voorgaand jaar. Het resultaat daarvan is dat het in de voorziening opgenomen bedrag aanzienlijk lager kan zijn.
Het aan de voorziening onttrokken bedrag van € 216.000 zijn uitgekeerde pensioenen aan voormalig wethouders.

13. Verlofsparen
Medewerkers van de gemeente Hilversum kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Bovenwettelijke vakantie-uren die worden gebruikt voor verlofsparen, verjaren niet. De wet verplicht de gemeente tot het instellen van een voorziening hiervoor. In 2022 is nog minimaal gebruik gemaakt van het verlofsparen; het gaat om een bedrag van € 24.000.

14. Onderhoud ambtenarenhuisvesting
Ter dekking van het jaarlijks groot cyclisch onderhoud is een onderhoudsvoorziening ingesteld voor de ambtelijke gebouwen, waarvan het raadhuis en het stadskantoor de belangrijkste zijn. Toevoegingen en onttrekkingen zijn conform het MOP 2020-2029 en de jaarlijkse actualisatie bij de jaarstukken. Conform de gewijzigde begroting is in 2022 € 307.000 gestort in deze voorziening en is ultimo 2022 bij de beoordeling van de toereikendheid van de voorziening dit bedrag verhoogd met € 144.000.
In 2022 is € 421.000 ten laste van de voorziening verantwoord. In zowel het raadhuis, het stadskantoor, de kantoorvilla als de gemeentewerf zijn diverse werkzaamheden uitgevoerd waaronder vervanging plavuizen burgerzaal, restauratie plafond tuinkamer, onderzoek kwaliteit betonvloeren (naar aanleiding van schade plafond tuinkamer), onderhoudswerkzaamheden dak stadskantoor en villa, schilderwerk villa en voorbereiding aansluiting van zonnepanelen gemeentewerf.

15. Onderhoud overige gebouwen
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de overige gebouwen te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Toevoegingen en onttrekkingen zijn conform het MOP 2020-2029 en de jaarlijkse actualisatie. Conform de gewijzigde begroting is in 2022 € 139.000 gestort in deze voorziening. Een extra storting van € 29.000 was nodig om ervoor te zorgen dat de eindstand van de voorziening ultimo 2029 van voldoende financiële omvang zou zijn.
In 2022 is € 84.000 ten laste van de voorziening verantwoord. Op de Badhuislaan 10b en Orchideestraat 8 is schilderwerk uitgevoerd. Bij de Noorderweg 96a is de verdeelkast vervangen.

16. Planexploitaties
Deze voorziening heeft als doel financiële dekking te bieden voor de verwachte saldi van grondexploitaties met een nadelig resultaat. De voorziening is een optelsom van de contante waarden van deze saldi. De actualisatie grondexploitaties 2023 laat zien dat het verlies voor de grondexploitatie Stationsplein hoger is geworden met als gevolg dat de voorziening hiervoor in 2022 moet worden aangevuld. Het huidige saldo betreft alleen de grondexploitatie Stationsplein.