Staat van reserves

1. Afvalstoffenheffing (egalisatiereserve)
Het doel van deze reserve is het beschikbaar houden van niet bestede financiële middelen voor de egalisering van de tarieven afvalstoffenheffing in de komende jaren. De reserve is in het verleden vooral gevormd door meevallers in de uitgaven van de Gewestelijke Afvalstoffendienst.
In primaire begroting 2022 was voor de egalisatie van de tarieven € 359.000 geraamd. In de Eindejaarsrapportage is het voordeel van € 121. 567 van de GAD 2021, vooruitlopend op de nacalculatie, al teruggestort in de reserve. Uit de jaarstukken blijkt dat deze onttrekking alsnog € 203.000 hoger was dan noodzakelijk. Bij de behandeling van de jaarstukken 2022 zal een voorstel tot terugstorting van dit bedrag voorgelegd worden.

2. Beeldende kunst
Het doel van deze reserve was het hebben van extra financiële middelen voor de uitvoering van projecten beeldende kunst, indien het structurele budget van € 22.000 in de exploitatiebegroting niet toereikend zou zijn. Gebleken is dat het budget voor beeldende kunst structureel te laag is. Bij de voorjaarsnota 2022 is aan de raad voorgesteld het budget op te hogen met als compensatie het laten vrijvallen van deze reserve. Bij de voorjaarsnota is tevens besloten de reserve op te heffen.

3. Stedelijke ontwikkeling
Het doel van deze reserve is het beschikbaar hebben van middelen voor projecten in de stad. Naast de toevoegingen uit de algemene middelen kunnen ook incidentele opbrengsten, bijvoorbeeld meeropbrengsten uit vastgoed verkopen of anterieure overeenkomsten, aan deze reserve toegevoegd worden.
Conform de besluitvorming in kadernota 2019, de begroting 2020 en 2021 wordt in 2022 € 1.070.000 onttrokken ter dekking van de uitgaven voor de projectportfolio (€ 500.000), de omgevingswet (€ 380.000), de Groene loper spoorzone (€ 100.000) en de tijdelijke extra inzet op ecologie & landschap (€ 90.000). In 2022 is conform kadernota 2019 € 1.000.000 aan deze reserve toegevoegd vanuit de algemene middelen. Daarnaast zijn de netto-opbrengsten van de verkopen vastgoed toegevoegd. Geraamd was een bedrag van € 1.269.000; de gerealiseerde opbrengsten zijn € 129.000 lager namelijk € 1.140.000.

4. Mobiliteitsfonds
Aan deze reserve worden de van derden verkregen middelen voor het niet kunnen voldoen aan een bestaande parkeernorm toegevoegd. In 2022 zijn geen inkomsten hiervoor ontvangen. Deze reserve wordt ingezet voor het in brede zin accommoderen van de parkeersituatie en het vergroten van de
bereikbaarheid van de gemeente Hilversum. Ter compensatie van de kapitaallasten van de investeringen voor parkeerverbeteringen in het Rode Dorp wordt gedurende 10 jaren (2021-2030) een bedrag van € 12.000 aan de reserve onttrokken.

5. Herplantfonds
Aan deze reserve worden de van derden verkregen middelen toegevoegd die ontvangen worden voor de afkoop van de herplant van bomen bij het verlenen van een kapvergunning. In 2022 waren de werkelijke ontvangsten € 18.000. Vanuit de reserve zal de gemeente nieuwe bomen planten als compensatie. In de raming was rekening gehouden met een onttrekking van € 140.000 voor het aanplanten van 36 bomen in de Bonnikestraat en omgeving (€ 108.000) en 19 bomen aan het Jac.P.Thijsseplein (€ 32.000). Doordat het werk iets vertraagd is, zijn in 2022 minder bomen aangeplant en is de werkelijke onttrekking € 104.000. In 2023 zullen de resterende bomen alsnog aangeplant worden.

6. Regionaal mediacentrum
Het oorspronkelijke doel van deze reserve was om de subsidie-afbouw te dekken en hervormingen van de lokale omroep tot een regionaal mediacentrum mogelijk te maken. Naar aanleiding van motie 18-109 is een deel deze reserve aangewend voor een subsidieregeling innovatieve lokale journalistiek. Het restant van de reserve Regionaal Mediacentrum (RMC) is beschikbaar voor subsidie aan de Stichting Mediafonds Hilversum (raadsvoorstel Stichting Mediafonds Hilversum raadsvergadering 09-06-2022) in 2023 en 2024. In 2022 waren geen onttrekkingen geraamd.

7. Opvang Oekraïners
Het bestedingsdoel van deze reserve is dekking bieden voor de financiële effecten als gevolg van te treffen maatregelen voor de opvang van gevluchte Oekraïners. De gemeente ontvangt van het Rijk een specifieke uitkering voor de opvang van Oekraïense ontheemden. In het geval dat deze specifieke uitkering niet kostendekkend zou blijken, zou voor het tekort een beroep op deze reserve kunnen worden gedaan. In 2022 is vanuit de Algemene reserve € 2,7 miljoen gestort in deze reserve. Daarnaast is een bedrag van € 93.000 toegevoegd vanwege in de septembercirculaire van het Rijk ontvangen middelen voor dit doel.

8. Inzet HHT middelen
De resterende zgn. HHT (huishoudelijke hulp toelage) gelden zijn in een reserve gestort. Besloten is deze middelen in te zetten voor dekking van het regionaal arbeidsmarktbewerkingsplan ‘Werken aan Werk’ en het uitvoeringsplan ‘Focus op werk’. Daarvoor was in de primaire begroting 2022 een onttrekking van € 235.000 geraamd. Er resteert na onttrekking een klein bedrag van € 6.000 in de reserve. Bij de besluitvorming over de jaarstukken zal voorgesteld worden het restantbedrag te laten vrijvallen en deze reserve op te heffen.

9. Creatieve sector
De raad heeft op 26 juni 2013 het raadsvoorstel 'Nota Creatieve Sector Hilversum' vastgesteld.
Deze nota bevatte niet alleen een doorontwikkeling (aanscherping van) het lopende
activiteitenprogramma, maar tevens een gerichte intensivering. In verband met uitloop van de activiteiten is deze reserve nog niet opgeheven. De laatste activiteiten zouden oorspronkelijk in 2020 plaatsvinden, maar zijn vanwege de coronacrisis verschoven naar 2021. In de vergadering van 15 september heeft de raad besloten het restant van deze reserve ad € 160.000 in te zetten voor de haalbaarheidsstudie Mediaplein en de vervolgstappen. Hiervoor was in 2022 nog een bedrag van € 12.000 beschikbaar en aan de reserve onttrokken. Deze reserve wordt, conform het bij de voorjaarsnota 2022 genomen besluit, opgeheven.

10. TOZO
Het doel van deze reserve is middelen beschikbaar te houden voor de afrekening met de
regiogemeenten en voor nog te maken TOZO-lasten (na 2020). De TOZO is per 1 oktober 2021 gestopt maar er zijn nog een drietal verschillende onderdelen waar de uitvoering mee bezig zal blijven de jaren: Debiteurenbeheer Tozo bedrijfskapitaal, Uitvoering beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik en Terugvorderen / debiteurenbeheer verstrekte Tozo uitkeringen levensonderhoud. Voor de komende jaren worden deze uitgaven gedekt vanuit de TOZO reserve. Voor 2022 is hiervoor een bedrag van € 550.000 uit de reserve geraamd en onttrokken.
Bij het opstellen van de Eindejaarsrapportage is gebleken dat op basis van de huidige inzichten de reserve te hoog is en is voorgesteld het verwachte restant ad € 1.137.000 aan de reserve te onttrekken. Dit bedrag wordt deels (€ 644.000) uitgekeerd aan de regiogemeenten.

11. Decentrale loonruimte
Het doel van deze bestemmingsreserve is het voldoen aan de afspraken met het Lokaal Overleg dat de niet in enig jaar bestede middelen voor de decentrale arbeidsvoorwaarden worden gereserveerd voor toekomstige uitgaven op dit terrein. In de begroting is een structureel bedrag van 0,1 % van de loonsom (= € 38.000) opgenomen voor het decentrale arbeidsvoorwaardenoverleg. Aanwending van dit budget voor concernbrede activiteiten vindt plaats in ruggespraak met het Lokaal Overleg.

12. Algemene reserve
Een algemene reserve is bedoeld als buffer (weerstandscapaciteit) voor het opvangen van financiële tegenvallers.
De totale toevoeging is € 3.902.000 en bestaat uit

• een bedrag van € 3.740.000 dat conform het besluit bij de jaarstukken 2021 (raad 6 juli 2022) wordt toegevoegd ten behoeve van de overhevelingen 2021 naar 2022;
• een bedrag van € 162.000 dat vanuit de septembercirculaire (zie RIB 2021-85) wordt toegevoegd ter compensatie van de storting in de reserve Corona herstelagenda (Voorjaarsnota; raad 13 juli 2022).

De totale onttrekking bedraagt € 9.647.000. Dit betreft dekking voor:

• het in 2021 ontstane nadeel na bestemming van het resultaat 2021 ad € 3.207.000 (raadsbesluit 6 juli 2022);
• de overhevelingen ad € 3.740.000 (jaarstukken 2021; raad 6 juli 2022);
• de reserve Opvang Oekraïners ad € 2,7 miljoen (raadsbesluit 11 mei 2022).

13. Covid-19
Doel van de reserve is om dekking te geven aan lokale uitgaven die veroorzaakt worden door de coronacrisis, waarvoor geen compensatie van de rijksoverheid beschikbaar is en essentiële en/of maatschappelijke dienstverlening betreffen voor de Hilversumse samenleving.
 
In deze reserve is € 2.351.000 gestort. Het betreft de via de algemene uitkering ontvangen middelen:

• € 1.086.000 resultaatsbestemming jaarstukken 2021 m.b.t. decembercirculaire 2021 middelen 2021 (raad 6 juli 2022);
• € 353.000 septembercirculaire 2021 middelen 2022 (besluit voorjaarsnota raad 13 juli 2022);
• € 127.000 decembercirculaire 2021 middelen 2022 (besluit voorjaarsnota raad 13 juli 2022);
• € 785.000 gederfde inkomsten a.g.v. coronacrisis vooruitlopend op decembercirculaire (besluit Eindejaarsrapportage raad 7 december 2021).

In totaal is een bedrag van € 1.719.000 onttrokken. Daarbij gaat het om een bedrag van € 198.000, dat conform de resultaatsbestemming jaarstukken 2021 (raad 6 juli 2022) is onttrokken ter compensatie van de in 2021 verstrekte corona onkostenvergoeding van € 300 per medewerker. De resterende onttrekking ad € 1.521.000 betreft de compensatie van de volgende in 2022 gemaakte extra lasten in verband met de coronacrisis.

De budgetten grotendeels zijn (90%) gebruikt. In de loop van 2022 is corona een steeds kleinere rol gaan spelen waardoor een aantal budgetten niet meer (volledig) benut is.

14. Corona herstelagenda
Het doel van de reserve Corona Herstelagenda is het dekken van de herstelmaatregelen na de coronacrisis die zijn opgenomen in de vastgestelde Corona Herstelagenda. In 2022 was een onttrekking van € 1.589.000 geraamd en is € 946.000 daadwerkelijk gerealiseerd. Hieronder volgt een specificatie per plan.

Met het voorstel over de eindevaluatie en afronding van de corona herstelagenda (raad 5 april 2023) is de raad geïnformeerd over de verloop van de plannen en de doorloop in 2023. Voor zes plannen is nog een uitvoeringsbudget 2023 nodig van in totaal € 490.000.