Het overzicht van lasten en baten

Toelichting Incidentele baten en lasten jaarstukken 2022:

1. Kastanjebomen: Een deel van de vervanging van de kastanjebomen aan de Johannes Geradtsweg is uitgevoerd in 2022.
2. Groenbeleidsplan: Er is € 68.000 uitgegeven van het uit 2021 overgehevelde bedrag van € 125.000  voornamelijk gebruikt voor communicatie.
3. Structuurvisie: In totaal is er € 193.000 incidenteel besteed. De uitgaven betreffen onder andere de inhuur van een programmamanager mobiliteit en verschillende onderzoeken die zijn uitgevoerd.
4.Promotie Sportevents: Deze middelen zijn besteed aan de promotie van allerlei (grotere) sportevenementen in Hilversum.
5. Cultuureducatie:Deze middelen zijn besteed aan diverse initiatieven op het gebied van cultuureducatie, waaronder de subsidie ten behoeve van cultuurcoaches.
6. Storm Eunice:  De storm Eunice heeft veel schade aangericht. Het opruimen en het opnieuw aanplanten van 158 bomen heeft tot extra lasten geleid van € 224.000.
7. Kwekerij: Betreft de lasten van de verplaatsing van de Kwekerij van het Stationsplein naar het Oosterspoorplein.
8. Herinrichting Arenapark: betreft de voorbereidingskosten zoals het opstellen van een stedenbouwkundig- en beeldkwaliteitsplan, inhuur van expertise, de kosten van communicatie en participatie en het opstellen van een nieuw bestemmingsplan. Ook zijn kosten gemaakt voor het haalbaarheidsonderzoek naar de bouw van het nieuwe zwembad.
9. Circusterrein: de kosten van het onderzoek naar een duurzame herontwikkeling van het gebied.
10. HOV contracten: Dit betreft de uitvoering van HOV contracten. Deze contracten worden in opdracht en voor rekening van de provincie Noord Holland uitgevoerd door de gemeente Hilversum.
11. Sanering railverkeerlawaai en gevelmaatregelen: Na het gereedkomen van de tunnel op de Oosterengweg is het laatste deel van de geluidswerende minischermen geplaatst en is het project Gevelmaatregelen Mussenstraat afgerond. De kosten worden grotendeels door het Rijk vergoed.
12. Ondergrondse fietsenstalling Station: Betreft de kosten voor de planvorming van de nieuwe fietsenstalling met name voor het maken van een schetsontwerp.
13.Stationsgebied: Betreft de voorbereidingskosten van het Stationsgebied, waarbij de nadruk heeft gelegen op het opstellen van een nieuw bestemmingsplan en de communicatie (branding) van het Stationsgebied.
14. Verbetering Doorstroming Buitenring Noord: Voorbereidingsbudget voor de maatregelen Johannes Geradtsweg zoals technische onderzoeken en het uitwerken van maatregelen tot het niveau van het definitief ontwerp.
15. Extra formatie projectportfolio: De tijdelijke extra kosten voor uitvoering van het projectportfolio worden gedekt via de reserve stedelijke ontwikkeling. Zo is er -net als in 2021- ook weer extra personeel inzet op ecologie & landschap.
16. Spoorzone Groene loper: Betreft de voorbereidingskosten voor noodzakelijke (bodem)onderzoeken en planvorming
17. Invoering Omgevingswet: Betreft de lasten van o.a. diverse externe ondersteuning.
18. SaaS: De Wabo maakt het mogelijk om, binnen een project, met één omgevingsvergunning verschillende activiteiten (bouw, aanleg, oprichten, gebruik) uit te voeren. De vervanging van de applicatie is opgestart in 2022, de afronding vindt plaats in 2023.  
19. Corona herstelagenda: Dit betreft de lasten voor de plannen uit de corona herstelagenda, die gedekt worden door een onttrekking uit de reserve corona herstelagenda. Voor programma 1 betreft dit de plannen impuls levendige stad incl. herstel publieksvertrouwen en bereik (F1), vergroten van culturele aanbod in de wijken (F2), Stimuleren van transitie middels innovatie (F3) en optimaliseren aansluiten culturele ruimtevraag vs. leegstand centrum (F4).
20.Covid-19: Dit betreft extra lasten als gevolg van de coronacrisis, die gedekt worden door een onttrekking uit de reserve Covid-19. De afwijkingen op programma 1 betreffen een bijdrage regio Gooi- en Vechtstreek (€ 59.000) en noodsteun culturele instellingen (€ 54.000).
21. Reserve Afvalstoffenheffing: In 2022 is voor de egalisatie van de tarieven € 359.000 onttrokken aan de reserve. In de Eindejaarsrapportage is het voordeel van € 122.000 van de GAD 2021, vooruitlopend op de nacalculatie, al teruggestort in de reserve.
22. Reserve Beeldende kunst:Bij de voorjaarsnota 2022 is aan de raad voorgesteld het exploitatiebudget op te hogen met als compensatie het laten vrijvallen van deze reserve.
23. Reserve Stedelijke ontwikkeling: Conform besluitvorming wordt in 2022 € 1.070.000 onttrokken ter dekking van de uitgaven voor de projectportfolio (€ 500.000), de omgevingswet (€ 380.000), de Groene loper spoorzone (€ 100.000) en de tijdelijke extra inzet op ecologie & landschap (€ 90.000). In 2022 is conform kadernota 2019 € 1.000.000 aan deze reserve toegevoegd vanuit de algemene middelen. Daarnaast zijn de netto-opbrengsten van de verkopen vastgoed ad € 1.140.000 toegevoegd.
24. Reserve Mobiliteitsfonds: Ter compensatie van de kapitaallasten van de investeringen voor parkeerverbeteringen in het Rode Dorp wordt gedurende 10 jaren (2021-2030) een bedrag van € 12.000 aan de reserve onttrokken.
25. Reserve Herplantfonds: In 2022 waren de werkelijke ontvangsten € 18.000. Deze zijn gestort in de reserve, waaruit de kosten worden gedekt voor het planten van nieuwe bomen. In 2022 zijn er bomen geplant in de Bonnikenstraat en op het J.P. Thijsseplein voor een totaalbedrag van € 106.000.
26. Onderwijshuisvesting: Voor onderwijshuisvesting is in 2022 € 280.000 extra betaald aan huurvergoeding ATC. Deze huurvergoeding komt te vervallen als de toegekende nieuwbouw is gerealiseerd. Daarnaast heeft een achterstallige betaling plaatsgevonden aan eerste inrichting.
27. Ventilatie in scholen (SUVIS): Dit betreft een Specifieke Uitkering voor gemeenten om het binnenklimaat van bestaande schoolgebouwen voor primair of voortgezet onderwijs te verbeteren. Een aantal schoolbesturen heeft het initiatief genomen en de gemeente verzocht een aanvraag in te dienen voor verbetering van de ventilatie in hun schoolgebouwen, met gebruikmaking van de rijksbijdrageregeling SUVIS. Voor 2022 betreft dit het Gemeentelijk Gymnasium en de Groen van Prinsterer.
28. Baankansen kwetsbare jongeren: Het ministerie van SZW heeft naar aanleiding van de door ons getekende intentieverklaring middelen ter beschikking gesteld voor het maken en uitvoeren van het plan extra baankansen creëren voor kwetsbare jongeren uit het voortgezet speciaal onderwijs en het praktijkonderwijs in de arbeidsmarktregio Gooi en Vecht.
29. Laaggeletterdheid:Voor de aanpak van laaggeletterdheid heeft het Rijk aan Hilversum als centrumgemeente extra budget beschikbaar gesteld voor de periode tot en met 2024. Dit is bedoeld om de regierol te versterken. De bijdrage van het Rijk voor de aanpak van laaggeletterdheid wordt overgedragen aan de Regio Gooi en Vechtstreek ten behoeve van de uitvoering van het regionaal actieplan “Taal is de sleutel” en is gestart in 2021.
30. Nationaal programma Onderwijs: De gemeente Hilversum ontvangt van de rijksoverheid budget uit het Nationaal Programma onderwijs. Dut betreft een herstelplan om onderwijsvertragingen in te halen die kinderen opliepen tijdens de coronapandemie.
31. Aanpak huiselijk geweld en kindermishandeling: Als Centrumgemeente heeft Hilversum een incidentele specifieke uitkering ontvangen voor de aanpak huislijk geweld en kindermishandeling. Aan de uitvoering is € 127.000 uitgegeven.
32. Buurtinitiatieven en Wijkkansen: Vanuit het overhevelingsvoorstel van € 102.000 uit 2021 is alles besteed aan de Herinrichting speelterrein Olivier van Noortstraat, Pumptrack Loosdrecht/Zuidwest en de Containertuintjes Gijsbrecht van Amstelstraat.
33. Coronacompensatie Bescherming en Opvang: Via de mei- en decembercirculaire is € 212.000 beschikbaar gesteld voor de meerkosten als gevolg van de coronacrisis in de zorg voor Bescherming en Opvang. Dit bedrag is doorgestort naar de regio.
34. Corona herstelagenda: Dit betreft de lasten voor de plannen uit de corona herstelagenda, die gedekt worden door een onttrekking uit de reserve corona herstelagenda. Voor programma 2 betreft dit de plannen ontwikkelen sociale kaart voor inwoners en professionals (A1), uitvoering A21/160 Investeer in vrijwilligerswerk (A7), bewegen als interventie voor preventie (B1) en (door)ontwikkelen van suïcidepreventie en -nazorg (B2).
35. Covid-19: Dit betreft extra lasten als gevolg van de coronacrisis, die gedekt worden door een onttrekking uit de reserve Covid-19. Dit betreft de lasten voor het actieplan jeugd (€ 283.000).
36. Opvang Oekraïners: Voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne heeft de gemeente Hilversum lasten gemaakt, denk aan verbouwingskosten voor de gemeentelijke opvanglocaties en lasten als beveiliging, catering en/of levensmiddelen, huur locatie, energielasten, schoonmaak, locatiemanagement en inrichting (o.a. bedden). Daarnaast zijn er lasten gemaakt voor de opvang in hotels, is het leefgeld uitgekeerd aan bewoners van gemeentelijke opvanglocaties en bewoners bij particulieren, leerlingenvervoer, jeugdgezondheidszorg en onderwijshuisvesting. Dit wordt gedekt met de ontvangen vergoedingen vanuit het Rijk via specifieke uitkeringen en algemene uitkering.
37. Energietoeslag: Betreft een tegemoetkoming voor de extra energiekosten, en is in lijn met de collegebrieven 2022-26 en 2022-75, uitbetaald aan de rechthebbende Hilversummers. De energietoeslag valt onder de categoriale bijzondere bijstand. De gemeente kan aan inwoners
die aan de voorwaarden voldoen een energietoeslag toe kennen, zonder te controleren of de energiekosten van die inwoners daadwerkelijk sterk gestegen zijn en of die inwoners over voldoende vermogen beschikken om de energierekening te kunnen betalen. De hoogte van de energietoeslag voor 2022 was € 1.550 per rechthebbende.
38. Reserve Opvang Oekraïners: De gemeente ontvangt van het Rijk een specifieke uitkering voor de opvang van Oekraïense ontheemden. In het geval dat deze specifieke uitkering niet kostendekkend is, wordt voor het tekort een beroep op deze reserve gedaan. In 2022 is vanuit de Algemene reserve € 2,7 miljoen gestort in deze reserve. Daarnaast is een bedrag van € 93.000 toegevoegd vanwege in de septembercirculaire van het Rijk ontvangen middelen voor dit doel.
39. Voorbereiding nieuwe wet Inburgering: Vanaf 1 januari 2022 is de nieuwe wet Inburgering van kracht. Hiervoor zijn kosten gemaakt.
40. SaaS: Implementatie nieuwe applicatie Sociaal Domein. De implementatie is gestart in 2022. De planning is in de loop van 2022 aangepast. Het grootste deel van de implementatie en uitgaven vindt nu gefaseerd plaats in 2023.
41. Corona herstelagenda:Dit betreft de lasten voor de plannen uit de corona herstelagenda, die gedekt worden door een onttrekking uit de reserve corona herstelagenda. Voor programma 3 betreft dit de plannen versnellen van en impuls geven aan de (regionale) Human Capital Agenda (D1), versterken inzetbaarheid zzp’ers in de creatieve industrie (D5), opstellen gebiedsagenda centrum (E1) en Impuls aan digitalisering MKB via SPOT035 (E3).
42. Covid-19: Dit betreft extra lasten als gevolg van de coronacrisis, die gedekt worden door een onttrekking uit de reserve Covid-19. De extra lasten op programma 3 betreffen: personeel inkomensregelingen (€ 288.000), uitvoeringskosten minimabeleid doelgroepen TONK en TOZO (€ 350.000) en kosten voor het opzetten en uitvoeren van de subsidieregeling naleving controleplicht coronatoegangsbewijzen (CTB) ad € 7.000.
43. Reserve Inzet HHT middelen: De resterende zgn. HHT (huishoudelijke hulp toelage) gelden zijn in een reserve gestort. Besloten is deze middelen in te zetten voor dekking van het regionaal arbeidsmarktbewerkingsplan ‘Werken aan Werk’ en het uitvoeringsplan ‘Focus op werk’. Er wordt naar gestreefd om 25% meer mensen aan het werk te krijgen. De daartoe benodigde extra middelen worden uit de hiervoor bestemde reserve gedekt.
44. Reserve Creatieve sector: In de vergadering van 15 september heeft de raad besloten het restant van deze reserve ad € 160.000 in te zetten voor de haalbaarheidsstudie Mediaplein en de vervolgstappen. Hiervoor was in 2022 nog een bedrag van € 12.000 beschikbaar dat aan de reserve is onttrokken.
45. Reserve TOZO: De TOZO is per 1 oktober 2021 gestopt maar voor een drietal onderdelen loopt de uitvoering de komende jaren nog door, te weten: Debiteurenbeheer Tozo bedrijfskapitaal, Uitvoering beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik en Terugvorderen / debiteurenbeheer verstrekte Tozo uitkeringen levensonderhoud. Voor de komende jaren worden deze uitgaven gedekt vanuit de TOZO reserve. Voor 2022 is hiervoor een bedrag van € 550.000 uit de reserve geraamd en onttrokken en uitgegeven. Bij het opstellen van de Eindejaarsrapportage is gebleken dat op basis van de huidige inzichten de reserve te hoog is en is besloten het verwachte restant ad € 1.137.000 aan de reserve te onttrekken.
46. Bijdrage upgrade telefooncentrale: De gewijzigde omstandigheden rond de implementatie van een nieuwe telefooncentrale hebben geleid tot een incidentele bate in 2022.
47. SaaS: betreft de lasten van de doorontwikkeling nieuwe zaaksysteem, E-hrm applicatie, invoering van het nieuwe financieel pakket en de upgrading van de telefooncentrale.
48. Programma Dienstverlening: In 2022 was er € 165.000 incidenteel budget beschikbaar voor het uitvoeren van de activiteiten die onderdelen vormen van het programma Dienstverlening. In 2022 is hiervan € 85.000 uitgegeven
49. Corona toegangsbewijzen: Aan de naleving van de Corona toegangsbewijzen is € 77.000 uitgegeven. Dit wordt gedekt door de ontvangen rijksbijdrage.
50. Corona herstelagenda: Dit betreft de lasten voor de plannen uit de corona herstelagenda, die gedekt worden door een onttrekking uit de reserve corona herstelagenda. Voor programma 4 betreft dit beter zicht op zorgvraag afgestemd aanbod(A3) en langdurig vergunnen tijdelijke situaties terrassen (E2).
51. Covid-19: Dit betreft extra lasten als gevolg van de coronacrisis, die gedekt worden door een onttrekking uit de reserve Covid-19. Op programma 4 betreft dit: inhuur klantcontactcentrum /burgerzaken (€ 136.000) kosten verkiezingen (€ 129.000), uitvoeringskosten toezicht en handhaving (€ 39.000), Zoom licenties (€ 39.000), adviseur vergunning en handhaving (€ 30.000), digitale ondersteuning griffie (€ 25.000), beveiliging hal stadskantoor (€ 19.000) en inhuur communicatie (€ 15.000).
52. Reserve Decentrale loonruimte: In de begroting is een structureel bedrag van 0,1 % van de loonsom (= € 38.000) opgenomen voor het decentrale arbeidsvoorwaardenoverleg. Aanwending van dit budget voor concernbrede activiteiten vindt plaats in ruggespraak met het Lokaal Overleg.
53. Verkoopopbrengst grond/panden: De gerealiseerde opbrengst bedraagt € 1.631.000. Na aftrek van de lasten voor het afboeken van de boekwaarden (€ 388.000), transactiekosten en de dekking van tijdelijke formatieplaats van de teammanager Vastgoed resteert er een netto opbrengst van € 1.140.000. Zoals vastgelegd in de Nota grond- en vastgoed beleid is de netto-opbrengst toegevoegd aan de reserve Stedelijke ontwikkeling (zie ook onder programma 1).
54. Mutaties Grondexploitaties: Het saldo van de lasten en baten grondexploitatie wordt gemuteerd op de balanspost ‘Voorraden’, behalve in het geval er winst gemaakt wordt. Vanuit de grondexploitatie Anna’s Hoeve is in 2022 een tussentijdse winstneming van € 1.604.000 opgenomen. De overige lasten en baten zijn per saldo altijd nihil vanwege de verrekening met de balanspost.
55. Grondexploitaties lasten en baten: Het saldo van de lasten en baten grondexploitatie wordt gemuteerd op de balanspost ‘Voorraden’. De lasten en baten zijn daardoor per saldo altijd nihil, maar deze post maakt zichtbaar welke lasten en baten betrekking hebben op de grondexploitaties.
56. Covid-19: Dit betreft de gederfde baten precariobelasting als gevolg van de coronacrisis, die gedekt worden door een onttrekking uit de reserve Covid-19. De overige onttrekking is ter dekking van de onder programma 1 tm 4 opgenomen posten.
57. Algemene Uitkering: In 2022 zijn via de algemene uitkering incidenteel middelen ontvangen in verband met de coronacrisis, de opvang Oekraïners en de energietoeslag lage inkomens.
58. Storting in voorziening grondexploitaties: De actualisatie grondexploitaties 2023 laat zien dat het verlies voor de grondexploitatie Stationsplein hoger is geworden met als gevolg dat de voorziening hiervoor in 2022 moet worden aangevuld.
59. Algemene reserve: Aan deze reserve is een bedrag onttrokken voor de overhevelingen uit de jaarstukken 2021 (€ 3,74 miljoen) en voor het vullen van de reserve opvang Oekraïners (€ 2,7 miljoen). De storting in de reserve betreft de via de septembercirculaire ontvangen corona-compensatie. Dit is ter compensatie van het uit de reserve onttrokken bedrag voor het vullen van de reserve Corona herstelagenda.
60. Reserve Covid-19: in deze reserve wordt het grootste gedeelte van de, via de algemene uitkering ontvangen Rijkscompensatiegelden, gestort. Het aan deze reserve onttrokken bedrag is het totaal aan werkelijke lasten als gevolg van de Coronacrisis, die niet binnen de bestaande budgetten gedekt konden worden. In de staat van reserves is hiervan een volledig overzicht opgenomen.
61. Reserve Corona herstelfonds: In 2022 is er € 947.000  onttrokken aan deze reserve voor het dekken van de lasten van de plannen uit de corona herstelagenda. In de staat van reserves is hiervan een volledig overzicht opgenomen.