Begroting vs Realisatie
Begroot Realisatie
Opgave van de stad
Financieel gezonde stad
De komende jaren blijven we werken aan investeringen die Hilversum en haar inwoners ten goede komen. Gezonde gemeentefinanciën blijven het uitgangspunt, want alleen met een gezond financieel beleid kunnen goede en verantwoorde keuzes gemaakt worden voor de toekomst. |
|---|
In voorgaande jaren hanteerde het COELO de gemiddelde WOZ-waarde van koop- en huurwoningen samen omdat de waarde van alleen koopwoningen niet bekend was. Sinds 2022 publiceert het CBS de woningwaarden ook uitgesplitst. Sinds 2022 gaat het COELO in de vergelijking uit van de gemiddelde WOZ-waarde van alleen koopwoningen. Een vergelijk met de opgenomen streefwaarde is dan niet aan de orde.
Ambities
- Financiële huishoudingActiviteiten & Financiën
Financiële huishouding
Ambitie met activiteiten
Financiële huishouding
Wij hebben als uitgangspunt dat inkomsten en uitgaven in evenwicht zijn en dat er een gezonde verhouding is tussen inkomsten, uitgaven, vermogen en schulden. Structurele uitgaven worden niet gedekt met incidentele inkomsten. Om te kunnen blijven investeren in de stad wordt gebruik gemaakt van passende vormen van financiering. Als gemeente willen wij een buffer in stand houden om in slechte tijden op te kunnen terugvallen.
Activiteiten - behaalde resultaten
●
Implementeren van de financiële verordening 2022.
●
Monitoren van de investeringen in relatie tot de financiële verordening en een beheersbare schuldquote en solvabiliteit.
●
Uitvoeren van de houdbaarheidstest gemeentefinanciën.
●
Deelnemen aan samenwerkingsverbanden die de financiële kwetsbaarheden helpen beheersen. Daarbij is er blijvende aandacht voor en deelname aan de lobby richting het Rijk.
●
Inzetten op het verkrijgen van subsidies vanuit Europa, het Rijk, provincie en overige financieringsvehikels.
●
Voorbereiden van het afgeven van het in control statement over de financiële rechtmatigheid in de jaarstukken 2022.
●
Behouden van een reëel en structureel evenwicht van inkomsten en uitgaven.
●
Inzetten op het behoud van een wendbare en weerbare begroting.
Toelichting
De gemeente Hilversum heeft op dit moment een goed financieel uitgangspunt. Bij het opstellen van de begroting 2023 in 2022 is een begroting gepresenteerd met een structureel positief begrotingssaldo van € 1 mln. en wordt in de komende jaren € 33 mln. toegevoegd aan de algemene reserve. In de jaarstukken 2021 is de raad in staat gesteld om op dat moment de houdbaarheid van de gemeentefinanciën te beoordelen. We hebben dit gedaan aan de hand van de bekende wettelijke financiële kengetallen en aan de hand van de houdbaarheidstest gemeentefinanciën. We blijven ons via onder meer de VNG, G40 inzetten voor de lobby richting het rijk om de onzekere en kwetsbare financiële situatie onder de aandacht te houden.
Vanuit het rijk hebben wij in 2022 bij elkaar meer dan € 15 mln. aan extra middelen gekregen voor niet alleen de opvang van de ontheemden uit Oekraïne, maar ook bijvoorbeeld voor de huisvesting voor leerlingen uit de Oekraïne. Voorbeelden van ontvangen subsidies in 2022 zijn: subsidie voor de zonneparkeerplaats in Kerkelanden, de Europese ESF+ voor de Gooise Praktijkschool, subsidies voor de instandhouding van enkele monumenten, de verbetering van de ventilatie van een aantal scholen, klimaatadaptatie en allerlei verkeersmaatregelen.
Financiële analyse
Bedragen x € 1.000
Lasten
Baten
Saldo
Begroting na wijziging
-359
-198.235
-198.594
Realisatie
545
-202.863
-202.318
Verschil (realisatie t.o.v. gewijzigde begroting)
904
-4.628
-3.724
Het voordeel wordt in belangrijke mate veroorzaakt door de extra middelen die via de Decembercirculaire van het rijk in 2022 zijn ontvangen. Zo is er onder meer €2.901.000 voor de energietoeslag voor lage inkomens ontvangen, €451.000 voor regionale middelen en €343.000 extra ten behoeve van de opvang Oekraïners. Zoals toegelicht in RIB 2023-07 bedraagt het totaal voordelig effect van de Decembercirculaire 2022 op de jaarrekening 2022 €3.720.000.
Andere verschillen zijn de niet bestede middelen voor onvoorziene uitgaven ad €100.000 (voordeel) en een VPB naheffing van de fiscus op het gerealiseerde reclame-resultaat 2016.
Al sinds de invoering van de VPB zijn de gemeente Hilversum en de fiscus het erover oneens dat er vennootschapsbelasting is verschuldigd over het resultaat op reclame. Op dit moment wordt een uitspraak van de Hoge Raad afgewacht. De navordering over 2016 was evenwel al definitief opgelegd en bedroeg €99.000. Verder is er in 2022 een hogere fiscale winst gerealiseerd, waardoor de verschuldigde vennootschapsbelasting €87.000 hoger uitviel dan in de begroting was voorzien. De oorzaak zit vooral in lagere kosten op de grondexploitaties Anna’s Hoeve en Stationsplein.De nadelige afwijking op de loon- en organisatiekosten van afgerond € 839.000 wordt centraal toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering van deze jaarstukken.
- Lokale belastingenActiviteiten & Financiën
Lokale belastingen
Ambitie met activiteiten
Innen lokale belastingen en heffingen
Vanuit het beginsel ‘de gebruiker betaalt’ is het uitgangspunt dat gemeentelijke belastingen en heffingen niet meer stijgen dan de inflatie en zoveel als mogelijk kostendekkend zijn.
Activiteiten - behaalde resultaten
●
Het gefaseerd aanpassen van de gemeentelijke belastingen en heffingen naar een kostendekkend niveau.
●
Invoeren van de WOZ-waardering op basis van gebruikersoppervlakte.
●
Invoeren van de eigenarenheffing op de rioolheffing.
●
Invorderen van de gemeentelijke belastingen en heffingen.
●
Monitoren van de voorziening dubieuze belastingdebiteuren.
Toelichting
Vanaf 2022 moeten alle gemeenten van Nederland hun WOZ waarde van de woningen bepalen op basis van vierkante meter woonoppervlak in plaats van kubieke meters. Voor Hilversum bleek dat een tour de force ondanks de tijdige voorbereiding. Het project is omvangrijk omdat we zowel voor Hilversum als Wijdemeren dit proces hebben moeten uitvoeren. Door versnelling en het smart maken van het proces zijn we erin geslaagd om vrijwel alle woningen op aanslag te krijgen.
Begin 2022 heb we onder voorwaarden van de Waarderingskamer toestemming gekregen om de aanslagen te versturen. De kwaliteit van onze bestanden bleek onder de maat en we gingen van 4 naar 2 sterren. Voor 2023 mogen we zonder voorwaarden de aanslagen versturen en zijn we weer naar 3 sterren gegaan. We hebben de zaak voldoende op orde maar streven ernaar om in 2024 weer 4 sterren te krijgen.
Financiële analyse
Bedragen x € 1.000
Lasten
Baten
Saldo
Begroting na wijziging
3.031
-24.601
-21.569
Realisatie
3.314
-25.118
-21.804
Verschil (realisatie t.o.v. gewijzigde begroting)
283
-517
-235
Het voordeel wordt veroorzaakt door extra opbrengsten OZB Niet woningen. In 2022 zijn de panden opnieuw bekeken en van een hogere waarde voorzien door het lichten van de huurcontracten. De hogere opbrengst bedraagt €200.000.
Verder is er €71.000 meer uitgegeven om de OZB luchtfoto´s met een hogere resolutie te maken. Daarmee kunnen de veranderingen in de openbare ruimte nauwkeuriger worden gedetecteerd.De voordelige afwijking op de loon- en organisatiekosten van per saldo afgerond €68.000 wordt centraal toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering van deze jaarstukken.