4.2.4 Toelichting op de overhead
bedragen x € 1.000 | ||||||
Omschrijving | Primitieve begroting 2022 | Wijziging begroting 2022 | Actuele begroting 2022 | Realisatie 2022 | Verschil 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
1. Personeel | 22.034 | 2.296 | 24.330 | 23.074 | -1.256 | |
2. Huisvesting & facilitair | 4.695 | 336 | 5.031 | 5.338 | 307 | |
3. ICT | 2.762 | 704 | 3.466 | 3.583 | 117 | |
4. Overig | 2.154 | 565 | 2.719 | 2.223 | -496 | |
Totaal | 31.645 | 3.901 | 35.546 | 34.218 | -1.327 | |
Het BBV schrijft voor dat de kosten van ondersteuning van de primaire processen (overheadkosten) centraal worden gepresenteerd in een apart overzicht en in een apart taakveld (taakveld 0.4). Dat taakveld is ondergebracht in programma 4 Bestuur. In de programma’s Wonen en Leven, Zorg, Werken en Financiën en grondexploitaties zijn dan ook geen overheadkosten meer verantwoord.
Onder de overhead vallen onder meer de kosten van leidinggevenden, planning & control, personeel & organisatie etc. De bedragen in het overzicht hierboven zijn het saldo van overheadkosten en overheadopbrengsten, gesplitst naar onderwerp.
Dit overzicht, is conform het BBV, een verplicht onderdeel van de jaarrekening. Om de leesbaarheid van de jaarstukken te vergroten willen we zoveel mogelijk herhaling in de jaarstukken vermijden. Daarom geven we in dit hoofdstuk inzicht in de afwijkingen op de verschillende onderwerpen op hoofdlijnen. Voor de verklaring van de verschillen wordt verwezen naar de verantwoording van de overhead in programma 4.